Grondslagen
In dit hoofdstuk staan de financiële uitgangspunten die zijn gebruikt voor het opstellen van de ramingen in de financiële begroting.
De loonindex in de meicirculaire 2025 bedraagt voor 2026: 1,8%. Gemeente Gouda heeft in de begroting met 7,64% loonindex rekening gehouden in verband met de recent vastgestelde CAO (looptijd april 2025 t/m maart 2027). Daarnaast is gerekend met een prijsindexatie van 2,1% conform de meicirculaire 2025.
Daarnaast zijn de specifieke zorgbudgetten voor het jaar 2026 geïndexeerd conform het OVA/PPC indexpercentage - OVA indexcijfer: 4,24% en PPC indexcijfer: 2,1%. Ook is in 2026 een mixpercentage van 80/20 (loon/prijs) van 1,86% toegepast voor de meer loongevoelige budgetten (subsidies).
Voor de jaren erna bedraagt de gereserveerde loonindex 4% (gemiddeld) per jaar. De gereserveerd prijsindex voor 2027 t/m 2029 bedraagt 2,2% (gemiddeld). De loon- en prijsindexen worden elk jaar herijkt en verwerkt conform de uitgebrachte meicirculaire (conform jaar T-1).
Voor de berekening van de financieringslasten in 2026 wordt uitgegaan van:
de door de budgethouders aangegeven uitputtingsritmes voor investeringen, reserves en voorzieningen;
(vastgestelde) grondexploitaties die gefinancierd worden afhankelijk van de mogelijkheid/wenselijkheid tot het fixeren van het renterisico in de respectievelijke projecten en/of afhankelijk van het specifieke cashflowverloop;
rekenrente aan te trekken kort geld van 3,00% in de periode 2026 - 2029;
rekenrente aan te trekken lang geld van 3,50% in de periode 2026 - 2029;
een omslagrente van 1,90%;
rekenrente grondexploitaties 1,90%;
het concerninvesteringsplan 2026-2029 dat is opgenomen als paragraaf bij deze programmabegroting;
geraamde dotaties en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen die met deze programmabegroting worden vastgesteld, waarbij het kapitaalbeslag als gevolg van de aanwending van reserves en voorzieningen en investeringen uit het concerninvesteringsplan wordt gefinancierd door middel van langlopende en kortlopende geldleningen.
De ramingen in deze financiële begroting zijn gebaseerd op de bedragen voor 2026 inclusief de structurele doorwerking uit de 1e bestuursrapportage 2025, de meicirculaire 2025 en tussentijdse raadsbesluiten (t/m 9 juli 2025). Deze bedragen zijn aangevuld met de financiële gevolgen van diverse autonome ontwikkelingen en overige aanpassingen. Zie hiervoor het hoofdstuk: "Toelichting ontwikkeling meerjarenperspectief 2026-2029" waarin een nadere duiding is opgenomen.